Калькулятор НДС онлайн — начислить и выделить 22%, 20%, 10%, 7%, 5%

Q: Совпадает ли результат с налоговой?

Калькулятор считает по введённым числам и выбранной ставке. Итог в декларации зависит от полного учёта, вычетов и сроков — при расхождениях ориентируйтесь на требования НК РФ и консультацию бухгалтера.

Формулы и смысл расчёта

Начисление. Если цена указана без налога, НДС находится как доля от базы:

НДС = Сумма без НДС × (Ставка ÷ 100); С НДС = Сумма без НДС + НДС

Выделение. Когда известна итоговая сумма с налогом, «внутри» неё скрыта и база, и НДС. Тогда:

НДС = Сумма с НДС × Ставка ÷ (100 + Ставка); Без НДС = Сумма с НДС − НДС

С 2026 года в общем случае применяют основную ставку 22%; отдельные категории товаров и работ остаются на 10%. Для плательщиков на УСН при превышении порога по выручке возможны пониженные ставки 5% и 7% — их удобно моделировать через «свою ставку».

Дополнительно в калькуляторе

Сохранена ставка 20% для сопоставления с «старыми» договорами и отчётами.
Режим своей ставки — для нестандартных сценариев моделирования и обучения.

Вопросы и ответы

Чем отличается начисление НДС от выделения?

Начисление добавляет налог к цене без НДС. Выделение разбирает сумму, в которую налог уже включён, чтобы получить отдельно налог и базу.

Какую ставку НДС выбрать в 2026 году?

Для большинства операций с 2026 года применяют основную ставку 22%. Льготная 10% — для перечня товаров и услуг. Пониженные 5% и 7% возможны у плательщиков на УСН при соблюдении условий — уточняйте по своему режиму.

Можно ли считать НДС 5% или 7% для УСН?

Да: выберите пресет или введите свою ставку. Важно, чтобы ваш налоговый режим и пороги выручки действительно позволяли применять пониженную ставку НДС.

Зачем в калькуляторе ставка 20%?

Для сверки с договорами и отчётами за периоды, когда действовала ставка 20%, и для сравнения сумм.

Совпадает ли результат с налоговой?

Калькулятор считает по введённым вами числам и выбранной ставке. Итог в декларации зависит от полного учёта, вычетов и сроков — при расхождениях ориентируйтесь на требования НК РФ и консультацию бухгалтера.

Справочный материал

Что такое НДС простыми словами

Налог на добавленную стоимость (НДС) — косвенный налог, который включается в цену товара или услуги и учитывается на этапах движения продукции и работ от производства до конечной продажи (в рамках правил НК РФ).

Главная особенность НДС в том, что:

фактически его оплачивает конечный покупатель;
юридически в бюджет налог перечисляет продавец (организация или ИП — при статусе плательщика НДС).

Проще говоря: покупатель платит цену с налогом, а бизнес выступает посредником между покупателем и государством — с учётом вычетов и специальных правил.

Кто обязан платить НДС

НДС обязаны начислять и уплачивать (если выполнены условия статуса плательщика и нет освобождений):

юридические лица (ООО, АО и др.);
индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения (ОСНО);
компании и ИП в случаях налогового агентства по НДС;
организации и предприниматели при импорте товаров — по правилам закона.

Особые случаи

С 2026 года часть бизнеса на упрощённой системе (УСН) также может стать плательщиком НДС при превышении установленных порогов по выручке — порядок и лимиты уточняйте по актуальной редакции НК РФ и разъяснениям ФНС.

Кто освобождается от НДС

Не платят налог при соблюдении условий закона, в том числе (не исчерпывающе):

ИП на УСН при небольшом обороте и применении освобождения / неплательщика — по правилам режима;
самозанятые (НПД);
предприниматели на патенте (ПСН) — в рамках специальных норм;
бизнес с низкой выручкой при соблюдении лимитов и условий для освобождения.

Конкретный статус определяется вашим режимом, лимитами и уведомлениями в налоговую.

Ставки НДС в 2026 году

Система ставок стала гибче и зависит от вида деятельности, режима налогообложения и уровня дохода — детали закреплены в НК РФ.

Основная ставка — 22%

Применяется по умолчанию для облагаемых операций, если нет льготной или специальной ставки.

Льготная ставка — 10%

Используется для перечня социально значимых категорий, в том числе:

продукты питания;
товары для детей;
лекарства и отдельная медицинская продукция;
учебная и печатная литература — по перечням закона.

Цель — снизить налоговую нагрузку на жизненно важные товары и услуги.

Специальные ставки для УСН — 5% и 7%

С 2026 года для бизнеса на УСН при переходе на уплату НДС действуют переходные ставки (ориентиры):

при годовом доходе от 20 до 272,5 млн ₽ — 5%;
при доходе от 272,5 до 490,5 млн ₽ — 7%;
при превышении верхнего порога — переход на ОСНО и основная ставка 22% (если не применяются иные правила).

Точные пороги, уведомления и даты перехода проверяйте по НК РФ — они могут уточняться.

Нулевая ставка — 0%

Применяется в отдельных случаях, например:

экспорт товаров;
международные перевозки;
некоторые внешнеэкономические операции — по перечню.

Важно: ставка 0% не отменяет учёт: налогоплательщик ведёт расчёты и при соблюдении условий может заявлять вычеты.

Базовые формулы расчёта НДС

В практике используются два ключевых способа — в зависимости от исходных данных. Их же реализует онлайн-калькулятор НДС на этой странице.

1. Начисление НДС (когда цена без налога)

НДС = Цена без НДС × (Ставка ÷ 100)

Итоговая цена с налогом:

Цена с НДС = Цена без НДС + НДС

Когда удобно: формируете цену для клиента, выставляете счёт или коммерческое предложение.

2. Выделение НДС (когда налог уже включён)

НДС = Цена с НДС × Ставка ÷ (100 + Ставка)

Чистая стоимость без налога:

Цена без НДС = Цена с НДС − НДС

Когда удобно: анализируете поступления, ведёте учёт или «разбираете» сумму на составляющие.

Практические примеры расчёта

Пример 1. Начисление НДС 22%

Исходные данные: стоимость товара 5000 ₽, ставка 22%.

Решение: НДС = 5000 × 0,22 = 1100 ₽; итоговая цена = 5000 + 1100 = 6100 ₽.

Покупатель заплатит 6100 ₽, из которых 1100 ₽ — налог при такой модели цены.

Пример 2. Выделение НДС 10%

Исходные данные: цена с налогом 1100 ₽, ставка 10%.

Решение: НДС = 1100 × 10 ÷ 110 = 100 ₽; цена без налога = 1100 − 100 = 1000 ₽.

Внутри суммы 1100 ₽ содержится 100 ₽ НДС.

Пример 3. УСН и НДС 5% (иллюстрация)

Исходные данные: выручка 1 000 000 ₽; УСН «Доходы» 6%; НДС 5% (упрощённо, без вычетов и нюансов базы).

Оценка: УСН ≈ 1 000 000 × 6% = 60 000 ₽; НДС ≈ 1 000 000 × 5% = 50 000 ₽; суммарная нагрузка по этим двум строкам ≈ 110 000 ₽.

На практике база УСН и НДС может различаться; сценарий учебный — сверяйте с бухгалтером.

Как работает НДС на практике

Механика НДС основана на принципе «добавленной стоимости»:

Компания покупает товар или услугу с НДС (входящий налог).
Перепродаёт с наценкой (исходящий НДС с продажи).
В бюджет перечисляется разница (при праве на вычеты и соблюдении условий):

НДС к уплате = Исходящий НДС − Входящий НДС

Это ключевой принцип системы; фактические вычеты и сроки подтверждения счетов-фактур регламентируются НК РФ.

Почему важно правильно считать НДС

Ошибки в расчётах могут привести к штрафам, доначислениям и проблемам с налоговой, а также искажают управленческую картину.

Точный расчёт помогает:

корректно формировать цены;
учитывать налоговую нагрузку;
контролировать маржу и прибыль.

Итог

НДС — не только налог, но и элемент финансовой модели: он влияет на ценообразование, расчёты с контрагентами и итоговую прибыль. Понимание формул и принципов помогает снизить риск ошибок и принимать обоснованные решения. Для быстрой проверки сумм используйте калькулятор выше; для деклараций и спорных ситуаций ориентируйтесь на НК РФ и специалистов.

Калькулятор НДС