Что такое ИИС и как с ним работать

Что такое ИИС. Особенности. Выгоды и условия

• Тип А. Налоговый вычет в размере 13% НДФЛ, уплаченный вами за текущий год. Но не более 52.000 ₽ в год (с 400.000 ₽).
• Тип Б. Освобождает вас от выплаты налога на прибыль по ИИС.

У ИИС есть три ограничения:

• Пополнять можно только рублями. На самом счёте ИИС можно покупать валюту и иностранные ценные бумаги, но не у всех брокеров.
• Нельзя закрывать индивидуальный инвестиционный счёт раньше 3х лет или придётся возвращать налоговые вычеты, которые вы получили + пени (подп. 4 п. 3 ст. 219.1 НК РФ).

• У одного человека может быть только один ИИС.

Однако, по налогам есть нюанс.

Ндфл возвращается только удержанный! В  пределах 52т.р. То есть если год работал, а потом 2 не работал, то получить вычет можно только за год работы, а другие 2 года в холостую.

Условия просты:

• Нужен офиц. доход.
• Есть ограничения по суммам.
• Нужно держать три года, если раньше закрыть то придется вернуть НДФЛ и еще пеню по нему.
• Сам счет открывается на срок без ограничений. И вычет можно получать постоянно.

Особенности открытия

Большинство биржевых брокеров (но не все) открывают индивидуальный инвестиционный счёт, и у каждого различные условия. Поэтому при выборе брокера и подписании договора обращайте внимание на следующие условия:

• Не должно быть дополнительных платных услуг, таких как «консультация» или «обучение».
• Многие брокеры предлагают ДУ (доверительное управление). При ДУ берется огромная комиссия с баланса, т.е. даже при убыточном управлении брокер возьмёт свои деньги. Поэтому настоятельно рекомендую не пользоваться данной услугой.
• Проверяйте в договоре, открываете ли вы индивидуальный инвестиционный счёт по государственной программе, а не что-то похожее на него.

При открытии ИИС у вас, как правило, автоматически открывается и обычный брокерский счёт. Это нормально, и им можно пользоваться безо всяких ограничений, если вы уже заполнили ИИС на 400 тысяч в текущем году.

Инвестирование для начинающих. Простые и прибыльные схемы.

В чем его отличие от обычного брокерского счета

Главное различие между ними заключается в гарантированном доходе, который можно  за счет налогового вычета: Получить возврат НДФЛ на сумму до 52 000 ₽ или освободить себя от уплаты налога на доход от инвестиций.

Также для ИИС действует отложенное налогообложение, то есть налог придется платить только при закрытии счета, а не каждый отчетный период.

Можно открыть ИИС и обычный счет. Одно другому не мешает.

Плюсы и минусы

По сути, право на вычет потому что у вас есть ИИС, а по причине, того что платили налоги от своей зарплаты (это обычно делает работодатель), и государство при определённых условиях (покупка жилья, лечение, инвестирование через ИИС и т. д.) возвращает уплаченные налог. И конечно нельзя получить от государства денег больше, чем вы ему отдали.

Создание и управление инвестиционным портфелем. Мастер класс от профи

Какого брокера выбрать для открытия ИИС

Я могу выделить 3 надежных и удобных брокера, у которых лучше всего открыть индивидуальный инвестиционный счёт: Тинькофф, БКС, Сбербанк.

1-е место — Тинькофф инвестиции (удобный и выгодный).

2-е место —БКС брокер (выгодный).

3-е место — Сбербанк (надежный).

Лично я отрыл ИИС для себя у Тинькофф, а брокерские счета дополнительно в Сбербанке и ВТБ. Естественно вы можете пользоваться услугами любого брокера, в статье просто мое мнение, а не какие конкретные рекомендации.

Достоинства брокеров

БКС брокер топовый в РФ

Его рейтинг ААА, она занимает первое место в рейтинге Московской биржи, имеет больше миллиона клиентов и работает более 26 лет.

• Минимальная комиссия на сделки при бесплатном обслуживании 0,1%.
• Дивиденды с индивидуального инвестиционного счёта можно выводить на карту любого банка, что позволит реинвестировать их с учётом «нового пополнения».

Пример: Андрей пополнил ИИС в текущем году на 400.000 рублей и купил акции, которые дадут в среднем 10% дивидендов. На карту вам придет 40.000-13%(налог)=34.800р. Плюсом он получит налоговый вычет в 52.000р. И получается, что у Андрея в следующем году уже есть 86.800р., которые он может положить на индивидуальный инвестиционный счёт. Останется доложить до максимума только 313.200р.

Это очень важный бонус для тех, кто не может вкладывать в фондовый рынок больше 400.000₽ в год.

• При закрытии ИИС ценные бумаги можно не продавать, а перевести на обычный брокерский счёт. Таким способом вы можете воспользоваться «правом 3/5 лет» и не платить налог на доход.
• Сильные финансовые советники.

Тинькофф инвестиции были посредником между БКС и клиентом.

Сейчас это самостоятельный брокер, который находятся на 2-ом месте благодаря таким фишкам как:

• Очень удобное приложение для новичков (самое удобное из всех, которым я пользовался).
• Есть своеобразная соцсеть «Пульс», где вы можете наблюдать и следить за портфелем, постами и сделками других инвесторов или трейдеров.
• Стандартная комиссия в 0,3% среди брокеров при бесплатном обслуживании.
• Дают тариф «Премиум» = квалифицированного инвестора от 3 млн. рублей, что открывает более широкие возможности для инвестора.

Финам — самый старый брокер из всех представленных. Начинает свою историю с 1994г.

Основные плюсы:

• Закрепляют личного менеджер за каждым инвестором.
• Удобный терминал для торговли — FinamTrade.
• Предоставляет качественную аналитику и обучение, как для начинающих, так и для опытных инвесторов.
• Комиссия в 0,3% на бесплатном обслуживании.
• Есть готовые стратегии для ИИС

Какой ИИС выбрать: тип А или тип Б

Как ИИС выбрать: тип А или тип Б? Однозначно тип А. Почему? Потому что ИИС предназначен для долгосрочного инвестирования. И воспользовавшись маленьким лайфхаком, вы сможете объединить 2 льготы.

Для этого по истечению трёх лет вы можете не продавать акции с ИИС, а перевести их на брокерский счёт (предварительно перед открытием ИИС узнайте у брокера о такой возможности). По истечению 3х лет с момента покупки акции вы можете продать её с брокерского счета и не платить при этом налог на доход.

Лайфхаки при работе с ИИС

С ИИС можно за 3-х летний срок получить до 5 налоговых вычетов. Рассмотрим 2 варианта, где вы можете пополнить до 25.000 ₽ в месяц и от 25.000 ₽ в месяц.

Пример для вложений до 25.000 ₽/месяц:

Михаил открыл ИИС в августе 2020 года. Ежемесячно Михаил откладывал 15.000₽. Возьмём за основу среднегодовую доходность в 8% и дивиденды в 5%, которые выводим на карту (через БКС).

2020 год — пополнение 60.000₽ (15.000₽х4).

2021 год — пополнение 190.800₽ ((15.000₽х12)+7.800₽ (налоговый вычет)+3.000₽ (дивиденды)).

2022 год — пополнение 217.344₽ ((15.000₽х12)+24.804₽ (налоговый вычет)+12.540₽ (дивиденды)).

2023 год — пополнение 217.051₽ ((15.000₽х11)+28.254₽ (налоговый вычет)+23.797₽ (дивиденды)). После чего Михаил закрывает старый ИИС в ноябре и открывает новый ИИС в декабре.

2024 год январь — пополнение 400.000₽ на новый ИИС. В марте 2024года придёт налоговый вычет 28.216₽ + 52.000₽ в марте следующего года или можно освободить зарплату от налога в текущем году.

Итог: Михаил вложил своих денег 585.000₽, а получил 709.277₽ (доход от акций 8% годовых) + 141 074₽ (13% налоговый вычет) + 39337₽ (при дивидендах 5%) + = 889.688₽, а точнее 304.688₽ чистой прибыли за 41 месяц.

Пример для вложений от 25.000 ₽/месяц:

Ирина открыла ИИС в августе 2020 года. У Ирины есть накопления в 400.000₽ , и каждый месяц она откладывает 29.000₽. Возьмём за основу среднегодовую доходность в 8% и дивиденды в 5%.

2020год — пополнение 400.000₽ с накоплений.

2021год — пополнение 400.000₽ ( (29.000₽х12)+52.000р ).

2022 год — пополнение 400.000₽ ( (29.000₽х12)+52.000р ).

2023 год — пополнение 400.000₽ ( (29.000₽х12)+52.000р ) и закрытие ИИС в ноябре. Открытие нового ИИС в декабре.

В 2024 пополнение 400.000₽ с денег старого ИИС.

Итог: Ирина вложила своих денег 1.600.000₽, а получила 1.858.446₽ (доход от акций 8% годовых) + 260.000₽ (13% налоговый вычет) + 120.000₽ (при дивидендах 5%) = 2.238.446₽, а точнее 638.446₽ чистой прибыли за 41 месяц. За 3 года и 5 месяцев Ирина получила 5 налоговых вычетов, а «освободившиеся» деньги с индивидуального инвестиционного счёта может использовать для крупной покупки или инвестирования в другие активы.

Важно! При пользовании данными способами требуется выполнить 2 правила:

• Совершить какие-либо операции на 20-30% от пополняемой суммы ИИС.
• Не закрывать индивидуальный инвестиционный счёт сразу после пополнения для того, чтобы открыть новый. Между пополнением и закрытием сделайте перерыв в 2-4 недели. Иначе чревато отказом в получении налогового вычета.

Вывод

Индивидуальный инвестиционный счёт — это отличный инструмент для инвестора, который должен быть у каждого, кто официально трудоустроен. Чтобы получить максимальную выгоду откройте его даже если вы сейчас не собираетесь инвестировать, он пригодится потом.

Вопросы и ответы по ИИС