Может ли ип работать без расчетного счета?

Этот вопрос интересует многих предпринимателей, для точного ответа обратимся к действующему законодательству.

Оказывается закон не требует от ИП работать с расчетным счетом в банке.

Однако.

Есть нюансы с расчетами по договору. Например, если сумма платежа по договору превышает 100 000 руб, то ИП не может принимать наличными платежи от других предпринимателей и организаций. (указание ЦБ от 07.10.2013 № 3073-У).

Также ИП не сможет принимать платежи по картами от физ. лиц. Для таких операция необходим счет в банке. 

Что касается различных налогов, платежей и взносов делать их через счет практичней. 

В общем в расчетном счете есть ряд преимуществ, а его отсутствие может осложнить ведение дел.

Предприниматель вправе использовать свой личный счет, бонус здесь в том что за обслуживание можно платить меньше. Собственно отсюда и возникает вопрос нужен ли расчетный счет. Те же переводы безналом можно принимать на свой личный счет. Разницы нет никакой.

Однако банки то же хотят заработать поэтому есть ряд проблем которые могут быть у тех, кто решил обойтись только личным счетом, об этом читайте дальше.

Чем рискует ИП, если работает с личным счетом

Ограничения со стороны банков.

Некоторые банки при открытии личного счета прописывают в договоре пункт о запрете использования с коммерческими целями. Понятное дело бак хочет больше заработать, поэтому и создает условия вынуждающие предпринимателя открывать расчетный счет.

Вводя такие ограничения банки ссылаются на Инструкцию ЦБ от 30.05.2014 № 153-И.

А в ней дано четкое разграничение, что текущий счет на физическое лицо открывается для операций не связанных с предпринимательской деятельностью.

Если владелец счета будет его использовать для коммерческой деятельности, то в этом случае банк вправе отказать в исполнении финансовых операций. А также он может внести такого  клиента в список неблагонадежных, попросту говоря в черный список. (ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ)

Что может вызвать подозрение?

Простая ситуация, если слишком часто, например каждый день, через личный счет проходят платежи. Большое количество транзакций сразу будет заметным и вызовет повышенное внимание сотрудников банка.

Если платежи происходят не часто, то скорее всего предприниматель не попадется. Для подстраховки важно не заполнять строку назначение платежа.

Если вы попали все таки в черный список банка, то дальше в статье будет информация решить эту проблему.

Проблемы с налоговой.

Проблемы могут быть в том случае если на личный счет поступают деньги не только от бизнеса. Придется разбираться с тем какие поступления будут облагаться налогом, а какие нет.

Проблемы с контрагентами.

При заключении сделок не все клиенты и партнеры согласятся переводить деньги на личный счет. Все опять упирается в налоговую, будет проблемно обосновать перевод на личный счет как бизнес сделку.

Также налоговая может потребовать на такие переводы оплатить НДФЛ 13% и предоставить 6 и 2 НДФЛ. Для них такие платежи будут считаться не доходами от предпринимательской деятельности, а обычные платежи физ. лицу.

А вот теперь и подумайте как для вас будет проще вести дела, выбор также зависит от вида деятельности, частоты платежей и от того с какими клиентам нужно работать.

Как ИП работать с расчетным счетом.

Чтобы все было хорошо и не возникало проблем с банками и налоговой лучше отрыть расчетный счет и работать с ним.

Условия зависят от банка. Комиссии за переводы средств, снятие наличных отличаются в разных банках. Некоторые предоставляют льготный период или можно сделать определенное количество операций по счету без комиссии.

Необходимые документы для открытия Р/С:

• паспорт;
• выписка из ЕГРИП;
• свидетельство ИНН;
• из Росстата о видах деятельности и кодах бизнеса;
• лицензии, если они нужны, чтобы вести бизнес
• Заявление
• Анкета
• Договор

Также иногда банки запускают бонусную программу, часто бывает перед новым годом. Так можно получить счет на более выгодных условиях. Перед открытием неплохо собрать информацию по разным банкам и потом выбрать самый лучший вариант.

Более подробно о том как выбрать банк для открытия расчетного счета читайте в этом материале.

ИП вправе как угодно распоряжаться финансовыми средствами на р/с, делать переводы себе на карту, снимать любые суммы и т.д. Можно погашать свои расходы как физ. лица используя расчетный счет (письмо Минфина от  16.01.2015 № 03-11-11/665).

Ограничения при работе с Р/С.

Банк будет мониторить все операции по счету, об этом уже говорилось выше, снятие больших сумм наличности, а еще бизнесмен будет использовать карты привязанные к счет. Все это можно назвать придирками, но есть реальная угроза попасть в черный список. О том как из него выйти, рассказал ниже в статье.

Как ИП исключить себя из черного списка банка

По всем нежелательным клиентами банк передает сведения в  ЦБ и Росфинмониторинг. Попасть в список можно если, например снимать большие суммы с счета.

Решение проблемы:

Нужно составить письмо и отправить его в банк. Пример письма ниже. Банк его рассмотрит и вынесет решение что ИП по ошибке загудел в черный список. Письмо является основанием. (Методические рекомендации ЦБ от 10.11.2017 № 29-МР)

Пример письма:

В Банк Москвы
129110, г. Москва,
ул. Большая, д. 26
От ИП Сидорова О.В.,
ИНН 770712345671,
111000, г. Москва,
ул. Новая, д. 25,
тел. : + 7 (495) 681-64-70,
е-mail: biznez@rambler.ru
г. Москва 22.12.2017

Письмо

Настоящим письмом подтверждаю, что операции, которые я оплатил с расчетного
счета в банке, законны. В декабре со счета оплатил операции на суммы:
— 500 000 руб. — перевод денег с расчетного счета на личные расходы (05.12.2017);
— 20 000 руб. — уплата личных страховых взносов за 2017 год (20.12.2017);
— 150 000 руб. — оплата товаров поставщику (21.12.2017).
Перевод денег на мой личный счет — законная операция. ИП вправе распоряжаться
средствами от бизнеса на свое усмотрение. Остальные операции связаны с предприни-
мательской деятельностью.

Приложения к письму:
— копии платежек на 3 л.;
— копия договора с поставщиком на 5 л.;
— копия накладной поставщика на 1 л.
Индивидуальный предприниматель Сидоров О.В. Сидоров

P.S.

Если подвести резюме всему вышесказанному, то ответ на вопрос нужен ли р/с индивидуальному предпринимателю однозначный: да нужен. Однако для отдельных бизнесов проще не заморачиваться с расчетным счетом, но скорее исключение чем правило.